Książka dostarcza wszechstronnej i kompletnej wiedzy niezbędnej do podejmowania decyzji dotyczących wykorzystania przez bank posiadanych zasobów oraz metod osiągnięcia wyznaczonych celów strategicznych i operacyjnych.Najważniejsze z omówionych kwestii to:- charakterystyka uwarunkowań zewnętrznych, czyli szeroko rozumianego otoczenia, w jakim bank funkcjonuje, które determinuje podejmowane decyzje finansowe,- instrumenty zarządzania finansami banku i specyfika ich działania,- ocena skuteczności wykorzystywania instrumentów finansowych w zarządzaniu bankiem poprzez ich ujecie w ocenie kondycji finansowej banków.Zagadnieniom związanym z finansami banku towarzyszy prezentacja literatury przedmiotu oraz omówienie aktualnych regulacji nadzorczych, obejmujących regulacje unijne (dyrektywy) i regulacje wprowadzone przez Komisję Nadzoru Finansowego.Omawiane teoretyczne zasady funkcjonowania wybranych instrumentów finansowych zostały poparte przykładami z praktyki bankowej, które pokazują, jak banki wdrażają w życie obowiązujące regulacje nadzorcze.Książka przeznaczona jest dla szerokiego kręgu odbiorców. Podstawową grupę stanowią studenci różnych kierunków i specjalności studiów ekonomicznych, w szczególności zainteresowani pogłębieniem wiedzy z zakresu zarządzania finansami banku. Przedstawione zagadnienia mogą być wykorzystane na studiach podyplomowych i doktoranckich, zainteresują też pracowników banków i instytucji finansowych.

Wstęp * CZĘŚĆ I.SPECYFIKA SYSTEMU BANKOWEGO W POLSCE * Rozdział 1.System bankowy jako element rynkowego systemu finansowego * 1.1.Ogniwa, sektory i modele systemu finansowego * 1.2.Ewolucja, determinanty i funkcje systemu bankowego * 1.3.Dwuszczeblowa struktura systemu bankowego * 1.4.Instytucje wspierające działalność banków * 1.4.1.Związek Banków Polskich * 1.4.2.Krajowa Izba Rozliczeniowa SA * 1.4.3.Biuro Informacji Kredytowej SA * Rozdział 2.Narodowy Bank Polski w dwuszczeblowym systemie bankowym * 2.1.Cel, zadania i funkcje Narodowego Banku Polskiego * 2.2.Niezależność banku centralnego * 2.3.Kształtowanie i realizacja polityki pieniężnej przez Radę Polityki Pieniężnej * 2.4.Instrumenty polityki pieniężnej * 2.4.1.Rezerwa obowiązkowa * 2.4.2.Operacje otwartego rynku * 2.4.3.Operacje depozytowo-kredytowe * 2.4.4.Pozostałe instrumenty polityki pieniężnej * Rozdział 3.Nadzór bankowy w zintegrowanym nadzorze nad rynkiem finansowym * 3.1.Europejska architektura nadzoru nad rynkiem finansowym * 3.2.Zasady funkcjonowania Komisji Nadzoru Finansowego * 3.3.Cele, czynności i formy nadzoru bankowego * 3.4.Funkcje nadzoru bankowego * 3.4.1.Funkcja licencyjna * 3.4.2.Funkcja regulacyjna * 3.4.3.Funkcja kontrolna * 3.4.4.Funkcja dyscyplinująca * Rozdział 4.Sieć bezpieczeństwa finansowego * 4.1.Struktura instytucjonalna sieci bezpieczeństwa finansowego * 4.2.Rola banku centralnego w sieci bezpieczeństwa finansowego * 4.3.Bankowy Fundusz Gwarancyjny jako ogniwo sieci bezpieczeństwa finansowego * 4.3.1.Organizacja i źródła finansowania działalności BFG * 4.3.2.Działalność gwarancyjna, pomocowa i analityczna BFG * 4.4.Sieć bezpieczeństwa finansowego a kryzys finansowy * Rozdział 5.Banki w dwuszczeblowym systemie bankowym * 5.1.Zasady funkcjonowania banków i kryteria ich klasyfikacji * 5.2.Banki uniwersalne * 5.3.Banki spółdzielcze * 5.4.Banki hipoteczne * 5.5.Banki inwestycyjne * CZĘŚĆ II.ZARZĄDZANIE FINANSAMI BANKU * Rozdział 6.Identyfikacja zarządzania finansami banku * 6.1.Istota, cel i zakres zarządzania finansami banku * 6.2.Plan finansowy podstawą gospodarki finansowej banku * 6.3.Budżetowanie * 6.4.Portfel handlowy i portfel bankowy * Rozdział 7.Metody i instrumenty finansowe wykorzystywane w zarządzaniu finansami banku * 7.1.Odsetki * 7.2.Prowizje i opłaty * 7.3.Marże bankowe * 7.4.Rachunek kosztów * 7.5.Wynik finansowy i całkowite dochody * Rozdział 8.Zasoby finansowe banku * 8.1.Źródła pozyskiwania obcych środków pieniężnych * 8.2.Depozyty jako podstawowe zasoby finansowe banku * 8.2.1.Polityka pozyskiwania depozytów * 8.2.2.Kalkulacja cen depozytów * 8.3.Kapitały własne banku * 8.3.1.Rola, funkcje i poziom kapitału własnego * 8.3.2.Kategorie kapitału własnego * 8.3.3.Koszt kapitału własnego * Rozdział 9.Zagospodarowanie zasobów finansowych banku * 9.1.Działalność kredytowa banku * 9.1.1.Produkty kredytowe banku * 9.1.2.Polityka kredytowa banku * 9.1.3.Kalkulacja cen kredytów * 9.2.Działalność inwestycyjna banku * 9.2.1.Bank jako inwestor na rynku kapitałowym * 9.2.2.Polityka inwestycyjna banku * 9.2.3.Kalkulacja opłacalności inwestycji w instrumenty finansowe * Rozdział 10.Ryzyko w działalności banku * 10.1.Zarządzanie ryzykiem bankowym * 10.1.1.Etapy zarządzania ryzykiem bankowym * 10.1.2.Zasady funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem * 10.2.Specyfika wybranych rodzajów ryzyka bankowego * 10.2.1.Ryzyko kredytowe * 10.2.2.Ryzyko rynkowe * 10.2.3.Ryzyko operacyjne * 10.2.4.Ryzyko płynności płatniczej * Rozdział 11.Regulacje nadzorcze w zakresie ryzyka bankowego * 11.1.Limity koncentracji zaangażowań * 11.2.Próg koncentracji kapitałowej * 11.3.Całkowity wymóg kapitałowy * 11.4.Współczynnik wypłacalności * 11.5.Kapitał wewnętrzny * 11.6.Norma adekwatności kapitałowej * 11.7.Rezerwy na ryzyko związane z działalnością banków * 11.8.Zabezpieczenia prawne * 11.9.System ratingowy * CZĘŚĆ III.ANALIZA I OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ BANKU * Rozdział 12.Sprawozdawczość finansowa jako podstawowe źródło informacji finansowej * 12.1.Funkcje, cechy i elementy sprawozdawczości finansowej * 12.2.Sprawozdanie finansowe banku * 12.2.1.Bilans * 12.2.2.Rachunek zysków i strat * 12.2.3.Rachunek przepływów pieniężnych * 12.2.4.Zestawienie zmian w kapitale własnym * 12.2.5.Informacja dodatkowa * 12.3.Operacyjne segmenty działalności * Rozdział 13.Analiza finansowa banku * 13.1.Założenia metodologiczne analizy finansowej * 13.2.Analiza wstępna kondycji finansowej banku * 13.3.Rozwinięta analiza finansowa banku * 13.3.1.Klasyfikacje wskaźników finansowych * 13.3.2.Kryteria ogólne analizy finansowej * 13.3.2.1.Płynność płatnicza * 13.3.2.2.Efektywność finansowa * 13.3.2.3.Adekwatność kapitałowa * 13.3.2.4.Jakość portfela kredytowego i innych należności * 13.4.Kryteria szczegółowe analizy finansowej * Rozdział 14.Kondycja finansowa banków w ocenie centralnych instytucji bankowych * 14.1.Ocena kondycji finansowej w metodyce oceny banków i identyfikacji ryzyka w Bankowym Funduszu Gwarancyjnym * 14.2.Ocena kondycji finansowej sektora bankowego w raporcie o stabilności finansowej NBP * 14.3.Ocena kondycji finansowej sektora bankowego w raporcie Komisji Nadzoru Finansowego * Bibliografia * Spis tabel * Spis ilustracji * Indeks