Pranie pieniędzy to przestępstwo, które uderza w szerokie spektrum istotnych społecznie dóbr prawnych. Dzieje się tak dlatego, że jego zadaniem jest nadanie pozoru legalności korzyściom majątkowym pochodzącym z popełnienia dowolnego czynu zabronionego. Skuteczna walka z tym zjawiskiem równoznaczna jest zatem z ograniczeniem szerokiego katalogu przestępczości generującej korzyści majątkowe, czyniąc ich popełnianie nieopłacalnym. Niestety, czynność wykonawcza prania pieniędzy, w oderwaniu od bazowego czynu zabronionego, nie różni się niczym od dziesiątek tysięcy legalnych transakcji dokonywanych każdego dnia przez uczestników rynku wymiany dóbr i usług. Ponadto, pranie pieniędzy to przestępstwo "bez granic", w odróżnieniu od praktyki jego ścigania. W praktyce śledczej istnieją dwa algorytmy ścigania prania pieniędzy, inicjowane wykryciem czynu bazowego, generującego korzyści majątkowe oraz inicjowane wytypowaniem transakcji podejrzewanej o związek z korzyściami majątkowymi pochodzącymi z jakiejkolwiek działalności przestępczej. Badania autora wykazały jednak, że skuteczne ściganie prania pieniędzy inicjowane transakcją podejrzaną w praktyce nie istnieje. Autor poszukuje zatem rozwiązań zmierzających do poprawy skuteczności ścigania prania pieniędzy inicjowanego transakcją podejrzaną, a poszukiwania odbywają się na dwóch płaszczyznach, prawno-porównawczej oraz taktyki kryminalistycznej. Ich wynikiem są propozycje optymalizujące, zarówno na płaszczyźnie prawno-porównawczej, jak i taktycznej. W tym ostatnim przypadku, autor proponuje zastosowanie taktycznego modelu działania (Model 3S), opartego o elementy oportunizmu procesowego, zarówno w ujęciu kryminalistycznym, jak i karnoprocesowym.

Część I. Cel, założenia badawcze i metodyka badań * Rozdział 1. Cel pracy * Rozdział 2. Uzasadnienie dla podjęcia badań * Rozdział 3. Pytania badawcze * Rozdział 4. Przyjęta metoda badawcza * Część II. Kryminalizacja prania pieniędzy * Rozdział 1. Pranie pieniędzy w ujęciu historycznym * Rozdział 2. Początki kryminalizacji prania pieniędzy na świecie * Wstęp * Konwencja Wiedeńska * 40 Rekomendacji FATF * Konwencja Strasburska * Dyrektywy Unii Europejskiej w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego w celu prania pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu * Konwencja z Palermo * Konwencja z Meridy * Konwencja Warszawska * Podsumowanie ustaleń z przeglądu regulacji międzynarodowych * Rozdział 3. Regulacje krajowe w wybranych państwach * Niemcy * Wielka Brytania * Stany Zjednoczone * Podsumowanie ustaleń z przeglądu regulacji krajowych * Rozdział 4. Historia kryminalizacji prania pieniędzy w Polsce * Geneza * Dobro chronione przez przepisy kryminalizujące pranie pieniędzy * Historia kryminalizacji prania pieniędzy * Rozdział 5. znamiona przestępstwa prania pieniędzy z art. 299 1 k.k. * Wstęp * Przedmiot ochrony * Strona przedmiotowa * Podsumowanie analizy znamion przestępstwa prania pieniędzy z art. 299 1 k.k. w tekście przepisów kryminalizujących paserstwo * Rozdział 6. Przepadek mienia * Rozdział 7. Racjonalizacja znamion przestępstwa prania pieniędzy z art. 299 1 k.k. oraz ich wykładni - propozycje de lege ferenda * Propozycja wprowadzenia odpowiedzialności karnej za pranie pieniędzy na zasadzie winy nieumyślnej * Propozycja złagodzenia wymogu wskazania pochodzenia przedmiotu prania pieniędzy z popełnienia konkretnego czynu zabronionego * Uwagi końcowe do propozycji racjonalizujących * Część III. Kryminalistyczny aspekt walki z praniem pieniędzy * Wstęp * Rozdział 1. Pranie pieniędzy w kontekście modus operandi sprawcy * Rozdział 2. Proponowany model ścigania * Etap I: Typowanie transakcji podejrzanych przez instytucje obowiązane * Podsumowanie Etapu I * Etap II: Analizy GIIF * Podsumowanie Etapu II * Etap III: Czynności sprawdzające prokuratury * Wprowadzenie * Model 3S w działaniach prokuratury * Etap III a: Weryfikacja formalno-merytoryczna zawiadomienia GIIF * Etap III b: Czynności sprawdzające * Podsumowanie Etapu III * Etap IV: Postępowanie przygotowawcze - faza dowodowa * Czas trwania Etapu IV i jego forma procesowa * Dwie fazy postępowania * Kompletność merytoryczna aktu oskarżenia * Faza in rem * Faza in personam * Sporządzenie aktu oskarżenia - wstęp do etapu postępowania sądowego